par Camille Magdelaine et Yohann Derbyshire Nos convictions Analyse Trimestrielle – État des lieux et perspectives des marchés Malgré un éloignement apparent, les événements de l’été ont joué un rôle clé sur les marchés financiers. Face à un environnement monétaire jugé trop restrictif, la peur d’une récession a pris le pas sur le scénario initial […]

La Carazette des marchés Septembre 2024 Auteurs : par Camille Magdelaine et Yohann Derbyshire Trêve estivale pour les carry trade japonais Le 05/08/2024, en pleine trêve estivale, le marché japonais a enregistré une baisse historique. Durant cette seule séance, le principal indice boursier japonais, le Nikkei 225, a baissé de 12,40%. Il faut remonter à […]

Carat  Capital 2024 : une croissance stratégique pour ce cabinet de gestion de patrimoine de 18 ans    Antoine TRANCHIMAND, directeur du développement de Carat Capital, présente à FinMag ce cabinet de gestion de patrimoine fondé il y a 18 ans.    Avec près d’un milliard et demi d’euros d’encours sous gestion, et fort d’une […]

par Camille Magdelaine, Nathanel Jos et Yohann Derbyshire Les médicaments contre l’obésité : un espoir pour les patients ou une aubaine pour l’industrie pharmaceutique ? L’obésité est devenue une épidémie mondiale, avec des prévisions indiquant que la moitié de la population mondiale sera obèse ou en surpoids d’ici 2030. Cette crise sanitaire a entraîné une […]

La Carazette des marchés Juin 2024 Auteurs : Camille Magdelaine, Nathanel Jos & Yohann Derbyshire La menace d’une sortie de TotalEnergies de la bourse européenne : quelles conséquences ? Alors que la France a été désignée début mai comme le pays le plus attractif d’Europe par le cabinet EY, le directeur général de TotalEnergies, Patrick […]

Convictions par Yohann Derbyshire et Camille Magdelaine Pas de coupure en bourse ! Le premier trimestre de 2024 s’inscrit dans la continuité de la fin d’année 2023 marquée par l’euphorie des investisseurs. Cette euphorie a été stimulée par plusieurs facteurs : Les entreprises continuent d’afficher des performances solides, notamment dans le secteur technologique où la […]

La Carazette des marchés Février 2024 Label ISR 2.0 : Vers une redéfinition des normes de l’investissement responsable Par Camille Magdelaine et Yohann Derbyshire Le 12 décembre dernier, des modifications importantes ont été apportées aux critères d’attribution du label ISR, marquant ainsi la première révision significative depuis sa création en 2016. Rappelons que ce label, […]

En 2 ans, entre décembre 2021 et décembre 2023, le marché du crédit a connu la hausse de taux la plus violente de ces 20 dernières années. Ainsi, le taux moyen du crédit immobilier est passé de 1% à 4% pour des emprunts de 20 ans (source Observatoire Crédit Logement / CSA). Dans ces conditions, […]

Convictions 2024 par Yohann Derbyshire et Camille Magdelaine 2023 a été une année singulière sur les marchés financiers, marquée par une forte sensibilité des investisseurs aux fluctuations de l’inflation, aux taux d’intérêt, aux tensions géopolitiques, à des indicateurs macro économiques mitigés, aux problèmes structurels en Chine, et à l’émergence de mégatendances telles que l’intelligence artificielle. […]

L’apport-cession est l’opération qui consiste à apporter à une société holding contrôlée les titres d’une société préalablement à leur cession. Pourquoi apporter avant de céder ? En cas de cession en direct, la plus-value est imposée entre les mains du contribuable au taux global de 30% (auquel il convient d’ajouter, le cas échéant, 3 à […]

La Carazette des marchés Novembre 2023 L’Intelligence artificielle : ambivalence entre innovation et régulation ? Par Camille Magdelaine Le 1er novembre, Microsoft a lancé Copilot 365, un outil d’Intelligence Artificielle (IA) générative très attendu, en partenariat avec ChatGPT. Ce nouvel outil permettra sur les logiciels de la suite bureautique Microsoft (Word, Excel, PowerPoint, Outlook et […]

La politique du « quoi qu’il en coûte » se transforme en fardeau de la dette pour les États européens par Yohann Derbyshire Dans un contexte où l’inflation persiste à un niveau élevé, la Banque Centrale Européenne (BCE) a pris la décision de relever son taux directeur pour la dixième fois consécutive, le portant à plus de […]

Dans le cadre d’une famille recomposée, il est vivement recommandé de préparer sa succession. Une famille recomposée est constituée d’un couple d’adultes vivant sous le même toit avec un ou plusieurs enfants nés d’une précédente union. Celles-ci représentent aujourd’hui environ 9 % des foyers. Selon le Code Civil, il existe 3 grands types d’union pour lesquelles il est […]

Qu’ils soient économiques ou généralistes, tous les médias ne cessent de le répéter, l’immobilier français est en crise. Du point de vue des volumes, cette affirmation n’est pas contestable. Les notaires annoncent un recul du nombre de transactions de l’ordre de 12,8% sur un an, et même une baisse de 41% sur les ventes d’immobilier neuf. […]

Auteurs des articles : Patrick Brosset et Yohann Derbyshire. ________________ Convictions de Carat Capital pour le T3 2023 Le premier semestre 2023 a été marqué par une embellie sur les marchés actions des pays développés. Un effet de rattrapage de l’année 2022 qui ne s’est pas du tout retrouvé en Chine cependant, et qui déçoit […]

La Carazette des marchés Juin 2023 Livret A : que se cache t’il derrière vos économies ? Le livret A, créé en 1818, est un compte d’épargne populaire en France lancé par le banquier Pierre Roger Ducos et aligné sur les idées de l’époque napoléonienne. Il permet aux particuliers de déposer leur argent en toute […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Avril 2023 : focus sur l’innovation Le 21 avril était consacré à l’innovation. Mais concrètement, qu’est-ce que l’innovation ? Comment l’appliquer au sein de son entreprise ? Quels sont les moyens efficaces pour innover ? L’innovation existe-t-elle dans la finance ? C’est à découvrir dans […]

Auteurs des articles : Patrick Brosset et Yohann Derbyshire. ________________ Convictions de Carat Capital pour le T2 2023 Croissance économique : La croissance économique mondiale a globalement été meilleure qu’attendue.  La surprise provient surtout de deux zones : la Chine et l’Europe La Chine a récemment annoncé une levée anticipée des mesures de confinement ainsi […]

La Carazette des marchés Mars 2023 Les rachats d’actions : un nouveau moyen de récompenser les actionnaires en Europe Les rachats d’actions sont de plus en plus populaires parmi les entreprises européennes cherchant à récompenser leurs actionnaires. Cette stratégie offre une flexibilité accrue par rapport aux dividendes, mais nécessite une analyse minutieuse des moyens de […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Février 2023 : focus sur la sécurisation des données Le 28 janvier dernier se tenait la journée européenne de la protection des données à caractère personnel. Aujourd’hui, la protection des données personnelles est au cœur des préoccupations des Français. Les entreprises doivent pouvoir garantir la […]

Un article du 22 janvier 2023 du journal Les Echos titrait « De Val d’Isère à Chamonix, les prix atteignent des sommets ». L’auteur y détaillait dans certaines grandes stations des prix au m² supérieurs au haut-de-gamme parisien, entre 15 000 € et 30 000 €, et une tendance en forte hausse. D’autre part, dans […]

L’Administration fiscale vient de mettre fin à une controverse existant depuis plusieurs années sur le régime fiscal des rémunérations versées aux associés de SEL. Les rémunérations perçues par les associés de SEL au titre de l’exercice de leur activité libérale devront désormais être déclarées en BNC. L’administration fiscale admet cependant 2 exceptions à cette règle : […]

Auteurs des articles :  Nalys Randriamanalina, Paul Garnier, Patrick Brosset et Yohann Derbyshire. ________________ Convictions de Carat Capital pour le T1 2023 2022 fut une année différente des autres à bien des égards. Bien que la volatilité des marchés actions fut importante et ses performances décevantes, l’élément le plus marquant de l’année reste le krach […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Janvier 2023 : focus sur le développement à l’international Alors que près de 170 entreprises sont réunies sous l’étendard de la French Tech au CES 2023, le développement à l’international de son entreprise est un projet d’envergure. Mais comment faire pour se tourner vers l’étranger […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Décembre 2022 : focus sur l’écosystème des start-ups dans un contexte inflationniste L’écosystème européen des start-ups connaît un sacré revers depuis le début de l’année 2022. Près de 400 milliards de dollars de valorisations publiques et privées se sont volatilisés en 2022, une valorisation globale […]

La Carazette des marchés Novembre 2022 Attention au budget de la taxe foncière Tous les ans, à l’automne, les contribuables trouvent sur leur espace en ligne des Impôts les avis de leurs taxes immobilières. La réaction n’a pas été la même pour les locataires ou les propriétaires. En effet, la majorité des locataires n’a pas […]

Qu’est-ce que la philanthropie ? C’est une générosité désintéressée qui a pour but l’amélioration de la vie d’autrui. La philanthropie, reflet d’un choix de société, peut donc jouer un rôle économique et social important. A ce titre, le développement de la philanthropie passe par un cadre législatif et juridique bien défini mais qui reste complexe dans […]

On le sait, l’immobilier est l’investissement préféré des Français. Au-delà de la résidence principale, nombreux sont les investisseurs à acquérir un ou plusieurs biens dans l’optique de se constituer un complément de retraite. Sur ces dix dernières années, tous les signaux étaient au vert : le déficit permanent de logements stimulant la pression locative et […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Octobre 2022 : focus sur l’échec entrepreneurial, comment rebondir ? Comment rebondir après l’échec de son entreprise ? Par La Vie Échouer pour mieux recommencer, c’est ce que tente d’expliquer l’association 60 000 rebonds aux femmes et hommes après une déconvenue. Pourquoi ? Car il […]

Le Projet de Loi de finances pour 2023 est actuellement en cours de discussion à l’Assemblée nationale. Le projet amendé par l’AN sera ensuite débattu au Sénat courant novembre en vue de l’adoption d’un texte identique. Une mesure est considérée comme définitive lorsqu’elle a été adoptée par les 2 chambres dans les mêmes termes. En […]

Auteurs des articles :  Romane Barbier, Chloé Buewaert, Charlotte Temple, Alexandre Simon et Yohann Derbyshire. ________________ Jackson Hole : Histoire & impact sur les marchés Comme chaque année depuis 1982, une centaine d’experts de la finance, triés sur le volet, se réunissent à Jackson Hole aux Etats-Unis. Comment ce symposium est-il devenu une référence ? […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Septembre 2022 : focus sur la consommation d’énergie Plan de sobriété énergétique : un objectif de réduction de la consommation de 10% d’ici 2024 Par BFM Business Pour changer les modes de consommation, la première Ministre Elisabeth BORNE a mis en place un plan de […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Août 2022 : focus sur les voyages d’affaires Chaise Longue, la start-up qui veut empiler les passagers d’avion sur deux couches Par Korii Août tout juste débuté, vous lisez cet article dans l’avion et vous êtes tranquillement installé quand soudain, l’hôtesse fait descendre au-dessus de […]

Le 4 avril 2022, le GIEC, groupe d’experts sur le climat qui officie à l’ONU, a publié un nouveau rapport consacré aux solutions pour réduire les émissions de CO2 sur notre planète. La transition énergétique est nécessaire mais elle ne sera pas un long fleuve tranquille. En mars 2022, près de 80% des français se […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Juillet 2022 : Cahier de vacances – focus sur les bonnes habitudes à prendre Vie pro / vie perso : quelques pistes pour trouver son propre «équilibre» Par Maddyness Vous y êtes, les vacances sont là, vous allez pouvoir souffler un coup et réfléchir peut-être […]

Les marchés actions ont été très volatils au cours des derniers mois. Le Nasdaq 100 et le S&P 500 sont en baisse de respectivement -10.51% et -8.39% seulement sur le mois de juin, reculant ainsi de près de -29.51% et -20.58% respectivement depuis le début de l’année (en USD). L’Europe qui s’était globalement mieux tenue […]

L’engouement des Français pour l’immobilier, considéré comme une valeur refuge, ne s’est pas démenti avec la crise du Covid 19, bien au contraire. Et la récente hausse des taux d’emprunt immobilier pousse de plus en plus de Français à vouloir sauter le pas. Pour se construire un revenu ou pour investir, les bonnes raisons ne […]

La Carazette des marchés Juin 2022 Chine : La croissance chinoise malade après un énième confinement Par Yohann Derbyshire Après une année 2020 où la Chine vivait ses heures de gloire grâce à une bonne gestion de la pandémie, l’année 2022 semble plus complexe pour l’empire du Milieu. Après une croissance de 8.1% en 2021, […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Juin 2022 : focus sur l’environnement. Comment verdir et maîtriser sa consommation d’énergie ? Par Big média La transition écologique et énergétique est un sujet majeur qui préoccupe de nombreuses entreprises. Julien Lupion, responsable financement chez Bpifrance déclarait : « Il y a encore quelques […]

La journée internationale des familles est l’occasion d’aborder le sujet de la transmission du patrimoine familial. Une transmission non anticipée peut entraîner un coût fiscal élevé lors de la succession. En effet, si le conjoint ou le partenaire de PACS (désigné par testament) est exonéré de droits de succession, les enfants du défunt, eux, se […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Mai 2022 : en mai, fais ce qu’il te plaît, focus sur des manières d’entreprendre autrement. Ces salariés qui passent à la semaine de quatre jours Par France Bleu Qui a dit qu’il fallait travailler 5 jours pour que l’entreprise soit productive ? Bimp, société […]

On sait que pour chaque euro de rémunération brute versée à un salarié, l’employeur supporte 45 centimes de cotisations patronales et prélève, en outre, 23 centimes de cotisations salariales sur la fiche de paie de son employé, de sorte que lorsque celui reçoit 77 centimes, la charge réelle supportée par l’employeur est de 1.45 €.  […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Avril 2022 : focus sur la santé. En France E-santé : la France toujours aussi bien lotie en nombre de fonds d’investissement Par Maddyness La société française de gestion en capital-investissement, Karista, recense tous les fonds d’investissement et pour la seconde année consécutive, la France […]

Auteurs des articles :  Romane Barbier, Chloé Buewaert, Alexandre Simon, Johanne Charbonnier, Charlotte Templé, Yohann Derbyshire. Thibault Roulleaux Dugage ________________ Le Diagnostic de Performance Énergétique (DPE) : un élément clé à regarder lors d’un achat immobilier Le diagnostic de performance énergétique (DPE) a pour objet d’informer l’acquéreur ou le locataire sur la « valeur verte […]

L’adage formulé par le célèbre Warren Buffet, “Price is what you pay, value is what you get”, doit être dans la tête de chaque investisseur avant que cet homme d’affaires ne s’attaque au marché de l’art. Aujourd’hui, ce type d’investissement reste assez faible, même dans le portefeuille des plus aisés, avec environ 5 % alloués […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Mars 2022 : focus sur la philanthropie. En France Vendée : un chef d’entreprise cède son entreprise et lègue plus de 2 millions et demi d’euros à ses salariés Par FranceTV Cet article met tout le long l’accent sur la générosité de l’entrepreneur français, Jean-Yves […]

Souvent la tête dans le guidon, les sportifs de haut niveau n’ont pas toujours le temps ni le goût de s’occuper de leur patrimoine. Pourtant ces parcours atypiques soulèvent de vraies problématiques, notamment en matière de retraite. Une carrière courte et une retraite précoce La carrière d’un sportif peut débuter très tôt mais s’arrêter tout […]

La Carazette des marchés Février 2022 Le bruit des bottes rouges en Ukraine pourrait nourrir l’inflation Le risque géopolitique se renforce en Europe avec la présence de 110 000 soldats russes à la frontière ukrainienne. Alors que le mot Ukraine signifie en russe “pays frontalier”, l’invasion de Vladimir Poutine semble en préparation. La situation se […]

La cybersécurité protège les données et l’intégrité des ressources informatiques connectées ou installées sur un réseau d’entreprise. Elle a pour mission de défendre ces ressources contre tous les pirates, et ce tout au long du cycle d’attaque. Les tournants ont eu lieu « en 2007/2008, quand les entreprises qui ont multiplié les projets d’informatisation et de […]

Gérer son patrimoine implique de se poser un certain nombre de questions : Pourquoi investit-on ? Pour générer des revenus complémentaires ? immédiatement ou lors de son départ en retraite ? Souhaite-t-on pouvoir transmettre ce patrimoine à ses enfants à un coût raisonnable, voire nul ? Recherche-t-on de la plus value ? De la liquidité, […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Janvier 2022 : focus sur les tendances pour l’année 2022. Et si on prenait vraiment soin de nos clients en 2022 ? Quatre bonnes résolutions Par Forbes En 2022, le client est pleinement entré “dans les murs” de l’organisation pour Benoît Meyronin. Il est donc […]

De banquiers centraux à équilibristes : une année 2022 complexe pour les politiques monétaires   Après avoir affirmé pendant des mois que l’inflation serait transitoire, les banquiers centraux commencent à changer de discours. Un ton moins accommodant serait logique dans ce contexte : la situation économique devrait ralentir à cause de l’aggravation de la pandémie. […]

Que vous soyez un particulier ou une entreprise, faire une bonne action en donnant à des oeuvres ou organismes d’intérêt général, vous permet également de réduire votre imposition.   Les dons réalisés par les particuliers   Bénéficiaires : Il s’agit des dons faits à des œuvres, des associations d’utilité publique ou des organismes d’intérêt général […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Novembre 2021 : focus sur l’inflation.   L’« indemnité inflation » de 100 euros définitivement approuvée Par Le Monde Face à l’inflation et la hausse du prix de l’énergie, le pouvoir d’achat tente d’être protéger par les États – La France a notamment validé le […]

Le quotidien des professionnels libéraux doit s’accommoder de contraintes professionnelles et personnelles. Ainsi ces professionnels ont très souvent recours à des services à la personne afin de subvenir à leurs besoins personnels, comme par exemple, la garde d’enfants, l’entretien ménager, le jardinage, les cours à domicile, etc… Le Chèque Emploi Service Universel (CESU) est un […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Octobre 2021 : focus sur les ESG.   Impact, un mot fourre-tout devenu tendance entrepreneuriale Par Maddyness Maddyness brosse dans cet article un petit état des lieux des entreprises à impact en France : 727 startup, qui emploient près de 18 000 personnes, dont environ […]

En cette période d’Halloween, quoi de plus naturel que de vous conter la légende des quatre sorcières. 🧙‍♀️ Tout conte commence par… il était une fois… Il était une fois, dans le milieu de la finance, un rituel venu des États-Unis qui vient troubler nos marchés financiers. A l’aube, après une nuit où les sorcières […]

La Carazette des marchés Octobre 2021 ICO: Quand s’introduire en bourse devient ringard, les ICO sur le devant de la scène Les méthodes de financement des entreprises ont beaucoup évolué ces dernières années. L’Initial Coin Offering (ICO) se démarque depuis 2017 avec le développement de la notoriété des crypto-monnaies. Il s’agit d’une levée de fonds […]

Le plus souvent les actionnaires résument l’achat d’actions à une volonté de faire fructifier leur patrimoine dans le long-terme en se basant une analyse des fondamentaux de cette entreprise. Bien que cette étape soit primordiale pour prendre de bonnes décisions d’investissement, certaines entreprises encouragent les investisseurs à devenir copropriétaires de leur capital en leur offrant […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneur.e.s – Septembre 2021 : focus sur les Licornes 🦄.   Le classement des licornes françaises par valorisation Par Business cool 23 🦄 sur l’objectif de 25 annoncé par Emmanuel Macron à Horizon 2025 🚀. Cet article de Business-cool offre une vue synthétique de ces 23 licornes. […]

« L’habituel défaut de l’homme est de ne pas prévoir l’orage par beau temps » (Machiavel). Il en est ainsi également en matière fiscale, où l’anticipation reste la clé d’une stratégie patrimoniale réussie. En cette période de rentrée, et alors que se profilent à l’horizon les élections présidentielles du printemps, il est donc essentiel de réfléchir aux […]

Le label Relance au soutien des PME françaises   Le 19 octobre dernier, Bruno Le Maire, lançait le label ”Relance”. Le ministre de l’économie entend soutenir l’économie française en apportant des capitaux supplémentaires à des entreprises fragilisées par la crise sanitaire, tout particulièrement les PME et ETI s’inscrivant dans une approche vertueuse. Le label permettra […]

La Carazette des marchés Juillet 2021 Canicule sur la saison des résultats  Le premier semestre 2021 s’achève avec l’arrivée de la saison des résultats et des performances boursières exceptionnelles. Il est usuel pour les investisseurs de comparer les résultats trimestriels des entreprises à ce qu’elles ont réalisé sur la même période l’année précédente. L’exercice de […]

Le danger quand on dirige une entreprise, quelle que soit sa taille, c’est de s’enfermer. S’enfermer dans son business plan, dans les contraintes opérationnelles de son secteur d’activité, dans les innombrables sujets qui demandent notre attention. Hands on, le nez dans le guidon, en route… mais vers quoi ? et pour quoi faire ? Pour le dirigeant, […]

Course à la vaccination : les pays émergents en queue de peloton   Il aura fallu 228 jours à l’humanité pour trouver un vaccin efficace contre la Covid-19. Le 16 Mars 2020, Moderna, société biotechnologique américaine en collaboration avec l’Institut national de la santé des États-Unis commence un essai expérimental sur 45 adultes qui s’est […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneurs – Juin 2021 : focus RH.   Saloon RH 3ème édition Saloon RH est un salon RH 100% digital qui en est à sa troisième édition. Le salon se tient du 14 au 18 juin, 3 jours de conférences, interviews de DRH et de dirigeants sur […]

Il y a quelques semaines, j’étais en immersion au sein d’un collège de Seine et Marne, avec des collégiens de 3ème, pour parler de l’entrepreneuriat. J’ai adoré cette expérience et je remercie l’association 100 000 entrepreneurs de l’avoir rendue possible. Martin Luther King, Elon Musk, Jeff Bezos… leurs références d’entrepreneurs étaient bien plus impressionnantes que […]

N26, Revolut, Assurance-vie luxembourgeoise, etc : vos papiers s’il vous plaît. 👮🏼🇫🇷 ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Natacha F. « Ravie d’avoir fait confiance à Revolut. Cela m’a fait économiser une fortune en frais de change de devises » ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Vincent T. «N26 Très bonne banque » ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Carat […]

Le 9 mai 1950, le discours de l’horloge établissait une communauté qui allait progressivement et durablement unir les pays européens sur les plans économique et politique afin de garantir une paix durable. Au cours des 71 dernières années, la Politique Agricole Commune, le Marché commun ou encore l’euro ont successivement participé à faire de l’Union […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneurs – Avril 2021 : focus communication.   Instagram : les 5 recettes de Funky Veggie pour accroître sa communauté par Les Echos Entrepreneurs Je suis toujours un peu surprise de remarquer que certaines entreprises, en croissance, n’ont aucune communauté sur les réseaux sociaux, et sur linkedin […]

Chaque mois, une sélection d’articles à destination des entrepreneurs – Mars 2021   Les entrepreneures ralenties par la crise et des freins systémiques par Les Echos Entrepreneurs Entrepreneur et femme : deux combats à mener de front ? Et pourtant, les mêmes recettes servent les mêmes causes ! Le bon développement d’un projet entrepreneurial se […]

Les deux camps de l’inflation s’affrontent Les investisseurs s’inquiètent du retour de l’inflation. Son augmentation obligerait les banques centrales à arrêter leur politique monétaire accommodante, un scénario très redouté par les investisseurs. Rappelons que le contrôle de l’inflation est l’un des objectifs des banques centrales : La BCE et la Réserve Fédérale américaine ont un […]

L’investissement en forêt est un investissement actuellement en vogue. Il peut également être un bon moyen pour l’épargnant soucieux de diversifier son patrimoine : en effet, cet actif n’est pas corrélé aux marché financiers et immobiliers. Pourquoi investir dans les forêts ? Depuis 1850, la surface des forêts françaises a été multipliée par deux : elle représente 31% […]

Nous sommes entrés dans la période où de nombreuses entreprises annoncent leur politique de dividendes au titre de 2020. La crise du Covid a eu un impact non négligeable sur les versements de dividendes en 2020. Ceux-ci ont baissé de plus de 12% par rapport à l’année précédente, pour atteindre la somme de 1.255 milliards […]

Alchimie n.f. Transformation de la réalité banale en une fiction poétique, miraculeuse. Quand on entreprend, on se met au service d’une cause, qu’on a choisie, et que l’on veut développer et porter aussi loin que possible. La vie privée et la vie professionnelle se confondent, et toute notre énergie se trouve embarquée dans un projet […]

La Loi de finances pour 2021 a été adoptée définitivement le 29 décembre dernier (Loi n°2020-1721, publiée au JO du 30 décembre 2020). Sans surprise, suite à la crise sanitaire liée au COVID, ce budget comprend de multiples mesures tournées vers les entreprises avec un objectif prioritaire : permettre de maintenir ou de reconstituer leurs trésoreries. […]

Joe Biden, ce qu’il veut et peut changer Malgré les attaques de son prédécesseur sur la conformité de l’élection, la victoire est très large et Joe Biden sera bien le nouveau président des États-Unis à compter du 20 janvier prochain. L’attitude de Donald Trump reste une menace. Elle empêche une passation qui habituellement est sereine […]

Depuis février 2017 (Loi n° 2017-203), il est possible de résilier son assurance emprunteur chaque année à date anniversaire, au-delà de la première année. Constatant que la mise en œuvre de cette mesure continue de rencontrer des difficultés et que 87,5% des offres demeurent souscrits auprès de l’établissement bancaire qui propose le prêt, le projet […]

France 1 / Airbnb 0 ! Difficile de résumer aussi simplement la décision rendue le 22 septembre 2020 par la Cour de Justice de l’Union Européenne relative à la législation française sur la location de courte durée. Néanmoins, force est de constater que cela risque de limiter les élans de certains investisseurs. Pour bien comprendre […]

Money, Money, Money Un véritable déluge de dette s’abat sur l’économie mondiale. Au fur et à mesure que les conséquences économiques de la crise sanitaire se dessinaient, les États du monde entier ont revu à la hausse leurs programmes d’émissions d’obligations. En Europe, chaque pays revoit chaque mois à la hausse ses émissions de dettes. […]

Dès le 1er octobre 2020, la commercialisation des contrats PERP, Préfon, Madelin ou encore des contrats collectifs dits « article 83 » ou PERCO s’arrêtera. Si vous détenez l’un de ces contrats, vous pourrez en principe le conserver (sous réserves de mesures contraires prévues par les compagnies d’assurance) ou le transférer sur un nouveau contrat […]

Petit retour en arrière L’histoire commence en 2009. La Loi de financement de la Sécurité Sociale fait alors entrer les dividendes de Société d’Exercice Libérale à Responsabilité Limitée (SELARL) dans le périmètre des cotisations sociales. En 2013, la Loi étend le périmètre et assujettit également les dividendes issus de SARL pour leur montant supérieur à […]

Le Ministre de l’Economie et des Finances l’avait annoncé. Suite à la crise du COVID, et pour faire face à leurs difficultés financières éventuelles, les indépendants devaient pouvoir bénéficier d’un nouveau cas de sortie exceptionnelle sur leur contrat retraite. L’annonce avait fait beaucoup de bruits, mais les contours du dispositif restaient inconnus. Rachat total ou […]

Préambule Les équipes de Carat Capital ont repris le chemin du 85 boulevard Haussmann et avec lui le sentiment de reprendre une vie « presque » normale. A l’heure de repartir de l’avant, la synthèse des impacts de cette étrange période est délicate à réaliser. Dans ce Bulletin, nous vous livrons notre synthèse pour pouvoir agir sans […]

Nous poursuivons aujourd’hui notre découverte des principales nouveautés de ce millésime 2020 des déclarations fiscales. Après avoir évoqué les nouvelles déclarations automatiques, la prise en compte des contrats Plans d’Epargne Retraite (PER) ou encore les modalités particulières de détermination des revenus fonciers nets, nous terminons notre tour d’horizon avec le « casse-tête » de la gestion du […]

Comme nous l’indiquions dans un précédent article, le millésime 2020 des déclarations fiscales offre son lot de nouveautés. Nous vous en avons déjà présenté certaines comme les déclarations automatiques ou les modalités déclaratives des nouveaux contrats Plans d’Epargne Retraite (PER). Nous poursuivons aujourd’hui ce tour d’horizon des nouveautés en mettant l’accent sur la détermination des […]

La campagne des déclarations fiscales 2020, au titre des revenus 2019, est officiellement ouverte. Malgré un petit décalage – l’ouverture initiale était prévue le 9 avril 2020 – lié à la situation exceptionnelle que nous connaissons actuellement, chaque contribuable disposant d’une connexion à distance peut effectuer sa déclaration en ligne depuis ce lundi 20 avril. […]

De quoi s’agit-il ? Le fonds de solidarité est destiné à apporter une aide financière sans contrepartie aux entreprises particulièrement touchées par les conséquences économiques, financières et sociales liées à la propagation de l’épidémie de covid-19 et des mesures prises pour limiter cette propagation. Le fonds s’adresse aux commerçants, artisans, professions libérales et autres agents économiques, […]

Que vous soyez auto-entrepreneur, indépendant, profession libérale, chef d’entreprise, voire employeur particulier, la crise sanitaire actuelle impacte directement votre activité. Afin de vous aider à traverser au mieux cette période, des mesures exceptionnelles d’accompagnement ont été rapidement et massivement déployées. Il s’agit de mesures d’aides ciblées, à caractère fiscal ou social, visant principalement à protéger […]

2019, le gouvernement instaurait le prélèvement à la source. Depuis cette date, l’impôt donc est prélevé, pour la plupart des revenus, la même année que leur perception. Si cette réforme est simple en apparence, des complications sont apparues pour le traitement des revenus de l’année 2018. En effet, selon les règles alors en vigueur, ces […]

  Le président de la République s’y était engagé lors du grand débat national. La réforme du barème de l’impôt sur le revenu a donc été mise en œuvre dans le cadre de la Loi de finances pour 2020. Si cette réforme conduit effectivement à une baisse de l’impôt sur les revenus perçus à compter […]

  La Chine à rude épreuve   Depuis plus d’un an, la sphère économique s’inquiète de la capacité de la Chine à maintenir son niveau de croissance et sa volonté de développer la consommation de sa classe moyenne. Ayant d’abord dû faire face au courroux de l’impérialisme américain bien décidé de rompre avec les pratiques […]

Les années passent et ne se ressemblent pas en fiscalité ! Après des modifications assez importantes les années passées, la Loi de Finance pour 2020 est assez pauvre. Il y a néanmoins une petite nouveauté qui concerne environ 12 millions de contribuables et va sûrement soulager de nombreux phobiques de l’administratif ou têtes en l’air […]

Proposer un logement meublé à la location permet de bénéficier d’une fiscalité allégée sur les revenus en comparaison avec le régime des revenus fonciers de la location nue. En effet, les amortissements comptables constatés vont réduire le résultat imposable et donc l’impôt dû. Cette activité peut être considérée comme professionnelle ce qui se traduira par […]

  « Le Fonds en Euros Roi est terminé »   C’est la déclaration de Jean Laurent Granier, Président France de Generali, qui estime dans une interview que la gestion des fonds en euros entre en « terrain inconnu », que « le modèle de la garantie du capital est à bout de souffle » […]

Dans le cadre de la mise en application du prélèvement à la source en janvier 2019 et de l’année blanche 2018, le gouvernement a mis en place un système « anti-optimisation » pour les versements effectués sur le PERP. En effet, les versements effectués sur un PERP en 2018 étaient sans effet fiscal sauf en […]

Début août 2019, Carat Capital s’est rapproché du cabinet ASG Finances afin de renforcer ses équipes et ses expertises pour faire face à un monde où les contraintes s’accumulent, défavorisant, voire sacrifiant à court terme les intérêts des clients de moyenne et petite taille. Dans de nombreux domaines, la contrainte de la transparence à tout […]

La Loi PACTE promulguée le 22 mai dernier entraine une réforme de l’Épargne Retraite. En effet, le gouvernement souhaite redessiner les contours de l’épargne Retraite pour lui redonner de l’attractivité et espère ainsi passer de 200 milliards d’euros à 300 milliards d’encours en 2022. Les objectifs de cette réforme sont multiples : encourager l’épargne salariale […]

La BCE relance ses achats Mario Draghi, l’actuel gouverneur de la Banque Centrale Européenne, l’avait laissé entendre en juin, et l’a confirmé en ce début septembre : la BCE va relancer un programme de mesures accommodantes pour soutenir la croissance et l’inflation. Depuis son discours de juin, les investisseurs ont largement anticipé son action, les économistes […]

Que vous soyez propriétaire ou locataire de votre résidence principale (achevée depuis plus de deux ans), il vous est possible de bénéficier d’un crédit d’impôt en cas de réalisation de certains travaux. Ce crédit, dit « CITE » (Crédit d’impôt pour la transition énergétique), peut être de 15%, 30% ou 50% des dépenses réalisées pour l’acquisition du […]

Vous partez en vacances et pensez à louer votre résidence principale pendant cette période ? Si l’exécution peut paraître simple, la rigueur est de mise car il existe un cadre législatif et réglementaire entourant une telle location.   Voici les 5 principales choses à savoir : Une résidence principale est qualifiée comme telle lorsqu’elle est occupée […]

Le cours de l’or ayant atteint son plus haut depuis 2013, vous pourriez être tenté d’investir dans cet actif. Toutefois, à moins que vous n’habitiez à Londres avec un distributeur automatique d’or à proximité, vous vous demandez surement comment procéder. Tout d’abord, derrière le terme générique se cachent plusieurs réalités différentes. L’investissement peut en effet […]

La dette explose à mauvais escient La dette des acteurs économiques poursuit sa hausse, qu’il s’agisse d’Etats, de ménages ou d’entreprises, et ces dettes sont contractées pour de mauvaises raisons. Évidemment, la politique de taux très bas, constatée partout dans le monde, justifie que la dette augmente, les acteurs économiques étant très logiquement attirés par […]

Le chômage baisse mais pas assez vite Le taux de chômage poursuit sa baisse en France, mais d’une part il baisse toujours moins vite que chez nos voisins et d’autre part il baisse moins vite début 2019 que fin 2018, alors qu’une accélération était attendue Au premier trimestre 2019, le nombre de demandeurs d’emplois en […]

Brèves Des coups à prendre C’est le triste résumé de 2018 : il était impossible de ne pas prendre de coups pour les investisseurs à long terme. Les grands indices boursiers internationaux ont tous fini dans le rouge, sauf au Brésil (+7%) et sur les grandes valeurs technologiques américaines (+0,3%). Partout ailleurs, c’est du rouge […]

Vous avez déjà envisagé d’effectuer un prêt familial, afin d’aider l’un de vos proches dans le besoin, mais vous n’avez vraiment su comment procéder : faut-il rédiger un document ? Faut-il prévoir le paiement d’intérêts ? Y a-t-il des déclarations fiscales à faire ?

Le fait donner la nue-propriété d’un bien à ses enfants, ce qui permet de préparer la transmission de son patrimoine tout en réduisant considérablement l’assiette imposable aux droits de donation, peut-il être qualifié d’opération à but principalement fiscal ?

Vous ne l’attendiez plus ? Le voici qui arrive ! Les revenus que vous allez recevoir à l’issu du mois de janvier feront l’objet d’un prélèvement à la source. Le mécanisme vise à régler au fur et à mesure de l’année, l’imposition des revenus perçus sur cette même année.

L’année 2019 commence en fanfare grâce à un petit cadeau oublié sous le sapin de l’année désormais passée. Un nouveau dispositif va être mis en place afin de viser les opérations ayant un but principalement fiscal à partir de 2020.

C’est Noël, et comme chaque année, vous avez fait des cadeaux à vos enfants ! Cependant cette année, vous vous demandez si l’argent que vous leur avez donné ne risque pas d’être pris en compte par le fisc en cas de contrôle, et si vous pourriez être amené à payer un impôt dessus…

Comme chaque année le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) fait l’objet d’une revalorisation. Son montant sera de 40 524 € pour 2019 contrairement à 39 732 € pour 2018 soit une augmentation de 1,99% correspondant à l’évolution moyenne des salaires.

La lutte contre la fraude est aujourd’hui un enjeu majeur, tant sur le plan national qu’international. Les normes venant appréhender et sanctionner les fraudeurs se font de plus en plus nombreuses et les moyens donnés aux administrations, de plus en plus importants. Il est possible de noter deux éléments cristallisant cette volonté : la loi contre […]

Brèves La lourde baisse des marchés actions Après le coup de semonce de février dernier, la chute des actions enregistrée au mois d’octobre semble un peu plus inquiétante. Peut-elle engager les marchés dans un mouvement de baisse prolongée ? Cette baisse a surpris par sa rapidité et son ampleur, mais aussi et surtout par les […]

A Paris, le prix à l’achat des biens immobiliers ne cesse de croître depuis de nombreuses années : en cinq ans, les prix dans certains arrondissements ont progressé de plus de 15% (c’est le cas des 1er, 9e et 18e arrondissements). Ce dynamisme est d’autant plus conforté par l’effet Brexit : dans le secteur plus spécifique de l’immobilier de […]

L’année 2018 a connu le passage de l’impôt de solidarité sur la fortune à l’impôt sur la fortune immobilière. Dorénavant, seuls les biens immobiliers sont imposables, la base taxable peut donc être moins élevée car elle ne prend pas en compte les placements financiers ce qui peut conduire à une diminution de l’impôt. Le législateur […]

En 2018, tout le monde est connecté : l’information est diffusée sur Twitter, les photos de vacances partagées sur Instagram, on reste en contact avec ses amis sur Facebook, et on cherche du travail sur LinkedIn. Les entreprises ont rapidement compris l’intérêt de ces réseaux, en profitant pour gagner en visibilité ou en réputation. Mais il […]

Le recours à une société est un outil courant de détention d’un actif comme un bien immobilier. De ce fait, il n’est pas anodin de se retrouver avec des droits sociaux démembrés que ce soit à l’occasion d’une donation ou d’une succession. Se posera alors la question des droits et obligations réciproques des parties ainsi […]

Si vous êtes aujourd’hui en couple, la question de votre « état matrimonial » a dû, ou va, se poser. Vous vous demandez s’il existe vraiment un intérêt à se marier, et vous pensez que le mariage et le PACS, au fond, c’est la même chose. Dans cet article, nous allons vous présenter les principaux avantages du mariage, […]

La Couverture Maladie Universelle (CMU) a été remplacée par la Protection Universelle Maladie (PUMA) en 2016. L’objectif n’a pas changé puisqu’il s’agit toujours de prendre en charge l’ensemble des frais de santé en cas de maladie ou de maternité pour une personne qui réside ou travaille en France. Toutefois ce bel idéal de générosité, certes […]

Vos enfants ont quitté le foyer familial afin d’aller poursuivre leurs études dans une autre ville que la vôtre, et vous devez leur payer l’école, et subvenir à leurs besoins : tout cela vous coûte cher. Avez-vous pensé à leur faire une donation d’usufruit temporaire de l’un de vos biens ? Qu’est-ce que c’est ? La donation d’usufruit […]

La location meublée d’un bien immobilier peut être considérée comme non professionnelle ou professionnelle. La reconnaissance de l’une ou l’autre des qualifications n’est pas neutre puisqu’elle va entrainer un certain nombre de conséquences aussi bien fiscales, sociales, qu’en termes d’impôt sur la fortune. Toutefois, la vigilance est de mise puisqu’il n’existe pas un seul et […]

Après les lois de finances pour 2017 et 2018, qui ont réformé l’impôt sur le revenu tel que nous le connaissions (mise en place du prélèvement à la source, Flat Tax), nous pouvons profiter de ce qui semble être une accalmie législative : le projet de loi de finances vient d’être dévoilé, et il ne révolutionne […]

Brèves Hard Brexit inévitable Au sein de son propre camp, Theresa May ne sait plus si elle doit privilégier un Brexit « doux » pour favoriser son alliance avec les Irlandais, ou un Brexit « dur » pour flatter les Hard Brexiters, parmi lesquels le bouillant Boris Johnson, qui avait largement contribué à la victoire […]

C’est la rentrée, et à ce titre, vous souhaitez gérer vos finances aussi bien que vous avez débuté votre année : pour cela, l’assurance-vie répond très souvent aux besoins et attentes des personnes soucieuses de s’occuper de leur patrimoine. Fortes de nombreux atouts tels qu’une fiscalité privilégiée (tant sur le plan des rachats et de la […]

Le mois de septembre annonce la fin des vacances ainsi que la reprise de l’activité économique. La rentrée peut être l’occasion, grâce au repos accumulé, d’améliorer sa productivité. Si vous remplissez vos objectifs, voire si vous les surpassez, vous pourrez être récompensés par une prime. Cette intéressante perspective peut l’être doublement si celle-ci s’avère être […]

Après les derniers atermoiements concernant la mise en place du prélèvement à la source, notre Premier ministre a annoncé le maintien du dispositif à partir du 1er janvier 2019. À première vue cette précision apparaît comme évidente au regard de l’imminence de ce projet annoncé et organisé, non sans mal, depuis plusieurs mois. Toutefois ce même […]

Le compte-titres est un compte qui permet d’investir sur des titres de sociétés ou d’autres valeurs mobilières. Depuis 1981, les valeurs mobilières sont dématérialisées : cela signifie que les détenteurs d’une action ne détiennent plus de coupon papier, valant titre de propriété. Désormais, la propriété d’une valeur mobilière résulte de son inscription en compte : sans compte, […]

L’investissement dans la pierre papier est de plus en plus pratiqué : en 2017, les sommes investies dans des SCPI ont augmenté de 15.2% pour atteindre une capitalisation totale de 50.3 milliards d’euros. Plébiscité pour son rendement, le plus élevé en 2017 a été de 6.58%, réalisé par la SCPI Corum XL. Mais outre l’intérêt financier, […]

L’épargne salariale est un système mis en place afin d’intéresser les salariés à la réussite de leur entreprise : ils peuvent ainsi bénéficier d’une prime liée à sa performance (c’est l’intéressement) ou représentant une quote-part des bénéfices réalisés (c’est la participation). De plus, l’employeur peut procéder à des versements pour le compte de son salarié, en […]

La modification des modalités de recouvrement de l’impôt sur le revenu a pour conséquence l’année de transition que nous connaissons actuellement. L’absence d’imposition des revenus courants en 2018 va donc permettre de mettre en place le prélèvement à la source  en 2019 sans pénaliser le contribuable. Ce contexte fiscal exceptionnel peut également avoir des effets […]

Outil d’épargne préféré des français, l’assurance-vie offre de nombreux avantages : hors succession, elle bénéficie d’une fiscalité privilégiée. Cependant, elle ne permet pas de répondre à toutes les demandes patrimoniales et peut dans certains cas atteindre ses limites : c’est le cas lorsque le patrimoine d’une personne est détenu et géré par une société (civile ou holding). […]

De multiples raisons peuvent justifier la création d’une société dont le rôle est de détenir des participations dans d’autres sociétés. Cette « holding » est soit considérée comme passive dans la mesure où elle se contente de détenir des titres ou active si elle-même est considérée comme exerçant une activité d’entreprise en détenant ces titres. Cette distinction […]

Si les dispositifs Girardin sont souvent perçus comme de simples outils de défiscalisation, ils sont avant tout une aide apportée aux départements et collectivités d’outre-mer. Il en existe trois dispositifs différents accessibles aux personnes redevables de l’impôt sur le revenu : L’un relatif aux investissements immobiliers Un autre relatif aux investissements professionnels Le dernier relatif aux […]

La mise en place du prélèvement à la source approche, cette année étant transitoire avec la neutralisation des revenus par le CIMR. Pour rappel, ce crédit d’impôt va permettre de ne pas imposer les revenus courants perçus en 2018 pour éviter un cumul d’imposition en 2019. Toutefois, les contribuables sont susceptibles, volontairement ou non, de […]

La période des déclarations des revenus est déjà finie pour les personnes qui résident dans les départements 01 (Ain) à 49 (Maine-Et-Loire), et elle touche bientôt à sa fin pour les personnes des départements 50 (Manche) à 976 (Mayotte). Le mardi 5 juin prochain, tous les contribuables devront avoir déclaré les revenus qu’ils ont perçus en 2017, […]

Lorsque l’on parle de prévoyance et de couverture sociale à un travailleur non salarié (chef d’entreprise ou professionnel libéral), celui-ci estime parfois que les prestations procurées par son régime obligatoire ainsi que la taille de son patrimoine privé et les revenus qu’il pourrait en tirer, suffiront à faire face aux imprévus de la vie (accident, […]

L’assurance emprunteur permet, dans le cadre du recours à un emprunt, de s’assurer en cas d’incapacité, d’invalidité ou de décès. Certaines banques peuvent l’exiger, et elle est souvent perçue comme un coût supplémentaire, sans grand intérêt. Pourtant, elle peut être un réel outil de prévoyance, et ainsi être intégrée dans une stratégie de protection de […]

En France, 96% des entreprises sont des micro-entreprises, c’est-à-dire qu’elles emploient au plus 10 salariés et réalisent un chiffre d’affaires n’excédant pas 2 millions d’euros. La santé de ces petites entreprises est particulièrement liée à celle de leur dirigeant, qui est bien souvent leur fondateur : si celui-ci est en incapacité de gérer, alors la société […]

Une activité florissante est de nature à dégager des bénéfices de plus en plus importants. Un réflexe naturel pourrait conduire à augmenter sa rémunération afin de valoriser son patrimoine, notamment en épargnant. Toutefois, cette solution pleine de bon sens est-elle aussi la plus avantageuse ? La rémunération est certes déductible du résultat de l’entreprise mais elle […]

Brèves À qui appartient la dette française ? Certains dirigeants politiques nationalistes en ont rêvé : renationaliser la dette française. Quelques- uns souhaiteraient même que la Banque de France puisse directement acheter les titres émis par l’Etat, une pratique strictement interdite dans la zone euro. Or, d’après les dernières statistiques de l’institution monétaire, celle-ci est […]

L’administration vient de publier sur son site officiel les informations relatives à la campagne déclarative de l’impôt sur le revenu. Les différentes dates de cette période sont donc désormais connues. Dans le cas d’une déclaration papier, les contribuables concernés recevront leurs documents à remplir à partir du 8 avril 2018. La date limite de dépôt de la […]

L’assurance d’un prêt immobilier n’est pas obligatoire, mais l’organisme prêteur peut l’exiger, en particulier en ce qui concerne les risques liés au décès et à l’invalidité. L’emprunteur n’est pas obligé de choisir l’assurance proposée par le prêteur. Cependant, la banque impose bien souvent son assurance groupe aux emprunteurs. Pourtant, depuis 2010, plusieurs lois successives ont […]

Le mécanisme de la représentation permet de répartir le patrimoine de façon égalitaire entre les différentes lignées. Elle peut trouver à s’appliquer en cas de pluralité d’héritiers ou de donataires et de renonciation ou de prédécès de l’un d’eux. Les représentants bénéficient alors des mêmes droits que leur parent renonçant ou prédécédé. Sur le plan […]

Le choix de la forme sociale dans laquelle on décide d’exercer son activité peut avoir des répercussions sur de nombreux aspects : tant sur le plan de la liberté dans la rédaction des statuts et dans la gestion (la SAS/SASU offrant plus de souplesse), que sur celui des activités pouvant y être exercées (certaines activités ne […]

L’année blanche est une année pleine de promesses puisque les revenus courants perçus en 2018 seront neutralisés par le crédit d’impôt de modernisation du recouvrement (CIMR). L’absence de taxation de ces revenus rend donc inopérante toute opération qui viendrait en déduction de ceux-ci. Comme nous vous l’avons indiqué dans notre bulletin du 21 février 2018*, les versements […]

En France, on comptabilise plus de 37,6 millions de foyers fiscaux (statistiques 2016) : il est impossible pour l’administration fiscale de procéder au contrôle systématique de toutes les déclarations de ces foyers. Si des contrôles aléatoires sont effectués, l’administration a également mis en place des contrôles systématiques : ces contrôles sont effectués au moins une fois tous […]

L’une des promesses de l’actuel Gouvernement a été la suppression de la taxe d’habitation pour 80% des foyers. Cependant, ce dégrèvement ne concerne que la taxe d’habitation afférente à la résidence principale : corrélativement à cet avantage, la taxe d’habitation due sur les résidences secondaires peut, quant à elle, subir une très importante majoration. Explications : Les […]

Brèves L’inflation… évidemment En ce début d’année 2018, il semble que le scénario que nous avions envisagé dans ce même bulletin en décembre se réalise. L’inflation se propage et se confirme aux Etats-Unis et crée l’effet attendu, tant sur les taux que sur les actions. Le retour de l’inflation est une conséquence économique logique du […]

La loi de finances pour 2018 a prévu l’augmentation des seuils pour les régimes des micro BIC et BNC. Pour rappel, les régimes du micro-BIC et du micro-BNC permettent d’imposer le chiffre d’affaires sur une base de : 29% des recettes pour les activités de vente ou de fourniture de logement, 50% pour les autres activités commerciales, […]

Le Crédit d’Impôt Modernisation du Recouvrement (CIMR) a été mis en place par la loi de finances pour 2017 : à l’époque, l’année 2017 était censée être une « année blanche », anticipant la mise en place du prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu alors prévu pour être effectif en 2018. Finalement, tout ce mécanisme […]

L’ISF tel que nous le connaissions a été supprimé, au profit d’un nouvel impôt dit sur la fortune immobilière (IFI) : celui-ci reprend les règles qui existaient dans le cadre de l’ISF, mais son assiette change. Désormais, seuls les biens immobiliers seront à prendre en compte dans le calcul de l’impôt. A première vue, cela peut […]

Lancement du fonds IKEN Chers clients, Chers lecteurs, Chers partenaires, A l’heure de vous souhaiter tous nos vœux de bonheur et de réussite pour 2018, a sonné pour nous l’heure de vous annoncer une grande nouvelle et une grande nouveauté. Fruit de longs mois de réflexion et de travail, nous sommes heureux de vous annoncer […]

La loi de finances pour 2018 a modifié le régime applicable aux plus-values professionnelles à long terme dans un sens favorable aux contribuables. Les plus-values nettes à long terme sont celles réalisées par les entreprises relevant de l’impôt sur le revenu ou par les personnes physiques qui exercent leur activité professionnelle dans le cadre d’une […]

A la suite de la loi de finances pour 2018, quels sont les abattements pour durée de détention existants ? La loi de finances pour 2018 a maintenu deux abattements qui existaient auparavant. Il est ainsi encore possible de bénéficier de : L’abattement de droit commun de 50% lorsque les titres sont détenus depuis au moins […]

Lorsque l’on parle du bitcoin, on parle souvent de sa nature : le bitcoin est-il une nouvelle monnaie ? On parle encore de sa régulation : le fonctionnement en peer-to-peer est-il compatible avec une régulation par les Etats ? On parle également de sa volatilité et des impacts qu’il pourrait avoir à terme dans le […]

L’achat de sa résidence principale via une société civile immobilière* doit être effectué avec une attention toute particulière, et il est important d’avoir en tête les impacts fiscaux d’un tel schéma, tant sur l’imposition de la plus-value que sur l’ISF (IFI dès 2018) et les droits de succession. Les impacts sur l’imposition de la plus-value […]

Nous l’avons déjà évoqué de nombreuses fois, le prélèvement à la source à compter du 1er janvier 2019 a des conséquences sur l’année 2018. En effet, 2018 sera une année de transition. Beaucoup réfléchissent aux différentes solutions qui pourraient permettre de profiter d’opportunités et de moyens d’optimisation. Nous avons nous-mêmes communiqué sur certains aspects du prélèvement […]

Brèves L’Europe et le risque politique Jusqu’ici, tout va bien. La croissance économique partagée par tous les pays, les conditions financières accommodantes de la Banque Centrale Européenne, et l’extrême faiblesse de la volatilité des marchés, incitent à la complaisance. L’élection d’Emmanuel Macron à la Présidence de la République Française a ouvert un nouveau cycle de […]

En 2018, l’ISF laissera sa place à l’IFI, Impôt sur la Fortune Immobilière. Les biens mobiliers exclus, les règles d’assiette et de taux devraient rester les mêmes, cependant toutes les numérotations seront modifiées au sein du Code général des impôts. Les biens démembrés devraient être imposés de la façon suivante, en application d’un article 968 […]

La taxe d’habitation est en principe due par la personne vivant dans le logement au 1er janvier de l’année d’imposition. Cependant, lorsque celui-ci n’est pas habité, elle est à la charge du propriétaire du bien. Un logement inhabité peut être soumis à l’une des trois taxes suivantes : La taxe d’habitation ; La taxe sur les logements […]

Lorsqu’un bien est donné en location, son propriétaire a le droit de déduire des loyers perçus un certain nombre de dépenses à sa charge[1]. Il s’agit des dépenses suivantes : Dépenses de réparation, d’entretien et d’amélioration Les provisions sur charges Les frais de gestion Les primes d’assurance Les intérêts d’emprunt Une partie de la taxe foncière […]

La deuxième grande mesure annoncée par le projet de loi de finances pour 2018, le 27 septembre dernier, concerne l’Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF). A compter du 1er janvier 2018, l’ISF sera supprimé et remplacé par l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI). La principale nouveauté de l’IFI est l’assiette d’imposition. Désormais seul le patrimoine […]

Le gouvernement a présenté hier son projet de loi de finances pour 2018. Celui-ci était particulièrement attendu, puisque nous le savions, nous allions avoir des éclaircissements sur de grandes réformes fiscales. Aujourd’hui, nous allons nous intéresser de plus près à la flat tax : le prélèvement forfaitaire unique (PFU). A compter du 1er janvier 2018, un […]

Brèves Qu’est-ce que le Flat Tax ? Dès 2018, le gouvernement mettra en œuvre la flat tax et la hausse de la CSG. Les règles peuvent encore évoluer, mais nous avons souhaité vous en dresser les grandes lignes. La « flat tax » ou « Prélèvement Forfaitaire Unique » (PFU), est un impôt forfaitaire de […]

Il existe de nombreuses possibilités pour aider un proche à acquérir un bien immobilier. L’une d’entre elles : la location-accession. Ce dispositif est une formule de vente règlementée par la loi du 12 juillet 1984. Il s’agit d’un contrat de vente par lequel le propriétaire s’engage à en transférer la propriété à un acquéreur, appelé « locataire-accédant », […]

Un des biais pour permettre une optimisation de l’impôt sur le revenu en France est de réaliser des investissements immobiliers défiscalisant. En effet, certains programmes immobiliers sont encadrés par une loi permettant une réduction des revenus imposables ou une réduction d’impôt. Les lois de ce type sont généralement valables pour quelques années, avant que les […]

Brèves La France change de visage La période électorale 2017 aura ouvert en France un renouvellement politique jamais vu sous la 5ème République. Ce n’est pas un parti politique qui a gagné ; le Président de la République a moins de 40 ans, et 74% des députés élus le sont pour la première fois. Y […]

Dans une grande majorité des cas, la location meublée présente des intérêts fiscaux majeurs face à la location nue. La possibilité de déduire les amortissements lorsque le contribuable est au régime du réel permet normalement de réduire considérablement le bénéfice imposable et ainsi adoucir la pression fiscale subie. Toutefois, il est important de prendre certaines […]

Le plus souvent, la nue-propriété a deux origines : Une donation Une situation de démembrement subie, suite à un décès Cependant, il est également possible de réaliser un investissement immobilier en tant que nu-propriétaire. La définition de la nue-propriété se traduit par le fait de posséder un bien (immobilier ou financier) sans disposer de la […]

Depuis peu, de nouvelles opportunités d’investissement existent pour les contribuables français résidents en Métropole, alors qu’elles  étaient jusqu’alors réservées aux seuls investisseurs des DOM-TOM. C’est le cas des FIP DOM-TOM. Les fonds d’investissements de proximité (FIP) ont été institués par la loi pour l’initiative économique  du 1er août 2003 et réaménagés en 2005. Les FIP  doivent être constitués à 60% […]

Brèves Le très discret débat fiscal Les campagnes présidentielles françaises de 2007 et 2012 ont été marquées par un débat fiscal très marqué, très chiffré, très détaillé. Il a même été considéré comme “fiscalo-délirant” par Thomas Piketty, pas avare de commentaires sur ces sujets. Le choix d’un candidat, en ce printemps 2017, sur la base […]

Les contribuables ayant un revenu foncier inférieur à un certain seuil sont soumis de plein droit au régime du « micro-foncier ». Toutefois, dans certains cas, il peut être plus intéressant d’opter pour le régime réel. Le résultat obtenu est ensuite soumis au barème progressif de l’impôt et aux prélèvements sociaux. Le micro foncier C’est le régime […]

Afin de favoriser la rénovation énergétique, les contribuables peuvent bénéficier d’avantages : un crédit d’impôt pour la transition énergétique et un éco-prêt à taux zéro (éco-PTZ). Crédit d’impôt Le dispositif permettant de bénéficier du crédit d’impôt pour la transition énergétique s’applique aux dépenses payées jusqu’au 31 décembre 2017. Il a en effet été prorogé par la […]

L’épargne salariale prend en général 2 formes : le Plan d’Epargne Entreprise (PEE) ou le Plan Epargne Retraite Collectif (PERCO). Pour rappel, dans le cadre d’un PERCO, les sommes sont bloquées jusqu’au départ à la retraite et dans le cadre d’un PEE, les sommes sont disponibles mais soumises à l’impôt sur le revenu si elles sont débloquées […]

Le prélèvement à la source est la mesure phare de la loi de finances 2017. Toutefois d’autres mesures ont été votées et sont passées un petit peu plus inaperçues. C’est le cas du dispositif qui permettait jusqu’à aujourd’hui au nu-propriétaire de déduire des charges foncières de son revenu global. Selon le Code Civil, l’usufruitier d’un bien […]

Depuis plus de 15 ans, Cédric GENET accompagne des chefs d’entreprise. Nous lui posons aujourd’hui 3 questions pour en savoir plus sur cette activité Qui sont vos clients chefs d’entreprise? Les clients chefs d’entreprise que j’accompagne ont tous un point commun : ce sont des entrepreneurs dirigeants, c’est-à-dire qu’ils sont à la fois actionnaires de l’entreprise et qu’ils […]

Brèves 2017 l’année de la relance L’année 2016 aura été celle de la prudence nécessaire face à des échéances politiques dont les résultats ont été ceux que tous les commentateurs redoutaient. 2017 s’annonce bien différente. Tous les yeux sont fixés sur la  prochaine  grande  échéance  électorale  de l’année, pas celle de mai, la France  intéressant  […]

A compter du 1er janvier 2017, les époux qui sont d’accord sur les termes de leur séparation peuvent divorcer sans passer devant le Juge. Cette loi de la modernisation de la Justice[1] a pour but de désengorger les tribunaux. Qui peut bénéficier de cette mesure ? Les époux qui ont déposé une requête de divorce à partir […]

Brèves L’Italie aussi va voter Prochain grand vote de l’année 2016 : le référendum italien sur l’évolution de la constitution est programmé pour le 4 décembre. Après le référendum britannique et les élections américaines qui se sont soldés par deux résultats inattendus, que penser de ce nouveau scrutin, quels sont ses enjeux au niveau Italien […]

Le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu est intégré au projet de loi de finances 2017 et devrait entrer en vigueur le 1er janvier 2018. Alors qu’un des objectifs est la simplification tant pour le contribuable que pour l’administration fiscale, la transition vers le prélèvement à la source soulève de nombreuses questions. Une des […]

Brèves L’hétérogénéité européenne Le mot « convergence » semble avoir définitivement disparu du vocabulaire européen. Lors de la création de l’Euro, il fut conclu que la convergence émanerait naturellement de l’adoption de la monnaie unique. Réaliste ? Non. La convergence des politiques n’est possible que si les économies sont homogènes. Or, elles ne le sont évidemment pas. […]

Brèves Bye Bye ! Le 23 juin 2016 le Royaume-Uni a décidé de quitter la Communauté Européenne après 43 ans en son sein. Passé le choc de la nouvelle, les européens n’ont pas tardé à demander au gouvernement britannique de bien vouloir tenir compte de ce vote, et acter leur départ de la communauté par […]

La tutelle ou la curatelle demandent de respecter un certain formalisme qui peut être très lourd. De plus, psychologiquement, ces mots font « peur » et ne sont pas toujours acceptés par certains proches. Afin de répondre à ces problématiques, depuis le 1er janvier 2016, un nouveau dispositif permet aux proches d’une personne vulnérable de […]

La loi Macron sur la croissance et l’activité votée en 2015 a introduit quelques assouplissements fiscaux en matière d’épargne salariale à compter du 1er janvier 2016, dans le cadre du PERCO. Concernant les versements effectués par l’employeur (intéressement, participation, abondement), le forfait social payé par les employeurs est de 16% au lieu de 20%. Cet […]

Brèves L’Europe tremble ? L’Europe s’apprête à affronter un début  d’été très politique et potentiellement décisif avec de nombreuses élections plus délicates les unes que les autres. Si l’Autriche a fini, à 30 000  voies près, par pencher du côté le plus républicain et éviter le choix populiste, il s’en est fallu de peu et […]

Brèves Brexit : pour ou contre ? Le 23 juin prochain, nos voisins et amis britanniques se prononceront sur leur sortie ou leur maintien au sein de la communauté européenne. Le premier ministre britannique, David Cameron, a lancé sa campagne pour le maintien, mais les partisans de la sortie (dont le maire de Londres) sont […]

Brèves Fortes corrections des marchés boursiers Les marchés d’actions connaissent un de leurs pires débuts d’année. A Paris, la première semaine s’est soldée par une chute de 6,54% tandis qu’à Wall Street, les pertes de 6,2% du Dow Jones et de 6% du S&P 500 sont à mettre dans les annales comme des contre-performances records […]

Brèves Terrorisme et économie La France a de nouveau été ensanglantée  sur  son propre sol dans les terribles attentats du13 novembre. Si la mémoire des victimes et la souffrance des familles sont dans nos pensées,  la vie reprend ses droits. L’intensification de la guerre, que la coalition internationale avait déjà largement engagée contre Daech, et […]

Brèves La FED hésite encore Que de rebondissements et de suspens dans «Les conditions économiques aux Etats-Unis sont réunies pour une hausse progressive des taux mais ce ne sera pas pour tout de suite», voilà en substance ce qu’a annoncé la présidente de la Banque Centrale Américaine en ce mois de septembre, précisant qu’elle pouvait […]

Brèves La Grèce est toujours là Que de rebondissements et de suspens dans les aventures de la Grèce au sein de la zone Euro. Après un incroyable coup de poker avec le referendum, qui a fortement fâché ses partenaires, Alexis Tsipras a dû se résoudre à accepter toutes les exigences des créanciers. Si ces accords […]

Si vous souhaitez rembourser un crédit par anticipation, vous serez peut être confronté au paiement d’indemnité de remboursement anticipé (IRA). Peu importe que vous fassiez un remboursement partiel ou total, vous devrez les payer. Elles correspondent à une somme à régler au créancier en compensation du manque à gagner sur les intérêts restant dus. Les […]

Brèves Variations du prix du pétrole La chute incroyable et très inattendue  du  prix du baril, enregistrée fin 2014, ne remet pas en cause le boom pétrolier de l’Amérique du Nord. Beaucoup de spéculations avaient été fondées sur les manipulations politiques des cours du pétrole, notamment pour soit disant provoquer la chute de la Russie, […]

L’art est-il un bon investissement ? A première vue, la question semble légitime mais l’on doit, pour mieux y répondre, réduire l’oeuvre d’art à un simple instrument financier. Il serait alors facile de comparer l’art, en termes de performances, taux de rendement et autres ratios, aux instruments du même type que sont les obligations ou […]

Brèves Comment va la France ? En dehors des très mauvais chiffres du chômage, les indicateurs économiques semblent en nette voie d’amélioration. Sur le premier trimestre 2015, l’ensemble des indices de confiance s’améliorent : la consommation frémit malgré le choc dramatique des attentats de janvier, et le déficit budgétaire est finalement plus faible que prévu […]

Brèves L’alignement des planètes est-il si parfait ? Le  Président de la Commission Européenne, le Ministre du Travail et la quasi-totalité des économistes européens n’ont que cette phrase à la bouche : l’alignement des planètes a rarement été aussi favorable. Il s’agit bien entendu de planètes économiques. Cet Univers est constitué d’un Euro revenu à […]

Brèves La Russie craque ! Face aux lourdes sanctions de la communauté internationale suite au conflit en Ukraine, les observateurs anticipaient des conséquences négatives à moyen terme pour l’économie russe. En effet, le coût de ces sanctions était estimé par le gouvernement russe à 32 milliards d’euros par an et nous attendions de ce fait […]

Brèves Euro/Dollar, la solution au problème ? La zone euro respire, sa monnaie baisse  enfin par rapport au dollar. Cinq ans que l’ensemble des pays de la Zone Euro supplie en vain l’Allemagne d’accepter de faire en sorte que l’Euro baisse. Comme je  l’écrivais  cet  été,  Mario Draghi, président de la Banque Centrale Européenne, a […]

Brèves La BCE joue à l’apprenti sorcier La banque centrale européenne a  tenu  parole en décidant un nouvel assouplissement de sa politique monétaire, afin de conjurer les risques de spirale déflationniste en zone euro. Le principal taux directeur a été abaissé à 0,15%. Autre annonce, plus spectaculaire : la baisse concomitante du taux de dépôt […]

Brèves L’inflation ralentit trop en Zone Euro L’inflation dans la zone euro est tombée en mars à son plus bas niveau depuis novembre 2009, avec une hausse de seulement 0,5% en rythme annuel, selon l’estimation publiée par Eurostat. Les économistes interrogés s’attendaient en moyenne à 0,6%, après 0,7% en février. Pour le sixième mois consécutif, […]

Brèves Investissement étrangers en Zone Euro L’Europe va beaucoup mieux. La courbe du chômage s’est réellement inversée (sauf en France), les échanges commerciaux sont excédentaires  dans  25  des  26  pays  de  la  Zone Euro (seule la France reste déficitaire) et  les investissements étrangers en Zone Euro sont en nette hausse (seule la France voit son […]